Jeśli udało Ci się wygrać wartościową nagrodę lub gotówkę w loterii czy konkursie, to na pewno masz powód do świętowania. Pamiętaj jednak o tym, że swoją zdobyczą będziesz się musiał podzielić z fiskusem. Poniżej znajdziesz wszystkie niezbędne informacje dotyczące podatku od wygranej.
Podatek od wygranej – co to jest?
Wygranie nagrody pieniężnej lub rzeczowej to niewątpliwie powód do uśmiechu. Tym większy, im większa będzie jej wartość. Zapewne zaczniesz snuć w głowie plany i marzenia, które możesz zrealizować za wygraną gotówkę, ale… zaraz, zaraz! Część wygranej będziesz musiał oddać do skarbówki i niestety nie jest to nieśmieszny żart – takie jest prawo.
Zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 2 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych podatek od wygranej jest pobierany od dochodów uzyskanych:
- na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
- w państwie członkowskim Unii Europejskiej,
- w państwie należącym do EOG (Europejskiego Obszaru Gospodarczego)*.
*EOG obejmuje państwa Unii Europejskiej i Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu (EFTA), z wyjątkiem Szwajcarii.
Ile wynosi podatek od wygranej?
Zryczałtowany podatek od wygranej wynosi 10 proc. wartości nagrody. Podatek opłacany jest przez organizatora konkursu, który jest płatnikiem ryczałtu. Ty zaś jesteś obciążony obowiązkiem podatkowym, co oznacza, że odpowiednia kwota zostanie odjęta od Twojej nagrody. Organizator pobiera więc tę kwotę i odprowadza ją we właściwej dla siebie skarbówce.
Aktualne promocje bankowe: Odbierz smartfona lub pieniądze za otwarcie konta
Podatek od nagrody pieniężnej
Obliczenie należnego podatku od nagród pieniężnych nie powinno stanowić problemu – od sumy całkowitej należy odjąć 10 proc.
Podatek od nagrody rzeczowej
W przypadku cennych nagród rzeczowych organizator pobiera od zwycięzcy odpowiednią kwotę stanowiącą 10 proc. wartości nagrody. Opłata ta pobierana jest przed wydaniem przedmiotu w ręce wygrywającego.
| Zryczałtowany podatek od wygranej wynosi 10 proc. wartości nagrody. |
Każda wygrana zalicza się do dochodu osoby fizycznej. Jesteś więc zobowiązany do zapłaty podatku od wygranej w sytuacji otrzymania nagrody pieniężnej lub rzeczowej w konkursie, zakładzie, grze, loterii lub premii. Podatek ten pobierany jest ryczałtowo, co oznacza, że jeśli jesteś szczęściarzem i los się do Ciebie uśmiechnął, to nie będziesz musiał opłacić go samodzielnie oraz nie będziesz musiał składać deklaracji rocznej PIT w roku, w którym otrzymałeś nagrodę.
Organizator danego konkursu nie ma prawa wydać zwycięzcy należnej nagrody, jeśli ten nie wpłaci na wskazane konto odpowiedniej sumy pieniędzy stanowiącej podatek od wygranej.
Podatek od wygranych – kiedy musisz go zapłacić?
Od dochodów pobiera się zryczałtowany podatek dochodowy z tytułu wygranych w:
- konkursach,
- grach,
- zakładach wzajemnych,
- grach liczbowych,
- nagród związanych ze sprzedażą premiową.
Uwaga! Zdarza się również, że to organizator konkursu bierze na siebie zapłatę podatku, dodając do nagrody rzeczowej odpowiednią sumę stanowiącą należny podatek.
Kiedy nie musisz płacić podatku od wygranej?
Dobra wiadomość jest taka, że zryczałtowany podatek w wysokości 10 proc. jest pobierany tylko od określonej wartości nagrody. Jeśli więc zastanawiasz się, czy warto brać udział w konkursach, w których do wygrania są nagrody o niższej wartości i czy odprowadzenie od nich podatku będzie dla Ciebie opłacalne, to nie masz powodu do obaw.
Według przepisów obowiązują dwa progi kwotowe określające wartość wygranej – jeśli nie zostaną przekroczone, to podatek nie zostanie naliczony.
Nie zapłacisz podatku, jeśli nagroda, którą wygrałeś ma maksymalną wartość równą:
- 2 280 zł – dotyczy wszelkich nagród pieniężnych (wygrane w grach liczbowych, loteriach pieniężnych, loteriach fantowych, grze telebingo, zakładach wzajemnych, loteriach promocyjnych, loteriach audioteksowych [konkursy telefoniczne/ SMS-owe]),
- 760 zł – obejmuje wszelkie nagrody rzeczowe wygrane w konkursach organizowanych i ogłaszanych w telewizji, radiu, prasie, internecie oraz w konkursach tematycznych o sztuce, sporcie, kulturze, dziennikarstwie i nauce oraz nagrody związane ze sprzedażą premiową (np. sklep nagradzający stałego klienta miłym podarunkiem).
| Podatek w wysokości 10 proc. obejmuje całą wartość wygranej, nie tylko kwotę przekraczającą próg zwolniony z ryczałtu.Jeśli więc Twoja wygrana pieniężna wyniesie 2 285 zł, to zapłacisz za nią 228,50 zł podatku (a nie 2 285 – 2 280 = 5 zł, co dałoby tylko 0,50 zł podatku). |
Niestety, ulga ta przewidziana jest tylko dla wybranych. Mogą z niej skorzystać wyłącznie osoby fizyczne, które nie prowadzą własnej działalności gospodarczej, oraz przedsiębiorcy prowadzący działalność rolniczą. Osoby prowadzące własną działalność muszą opodatkować swoją nagrodę jako przychód uzyskany z działalności, jeśli ma ona związek z firmą.
Wygrana w loterii, w konkursie, w kasynie – czy to ma znaczenie?
O tym, czy będziesz zobowiązany zapłacić podatek za wygraną w konkursie, loterii czy kasynie, zadecyduje jeden czynnik – wysokość Twojej nagrody. Sprawdź szczegóły dotyczące wygranej w lotto, konkursie oraz kasynie.
Jaki jest podatek od wygranej w lotto?
Nie możesz się oprzeć kwocie kumulacji lotto, przechodząc obok sklepu, w którym sprzedawane są „szczęśliwe numerki”? Kto z nas nie marzy o wygranej i zasileniu swojego konta kilkoma milionami złotych na drobne wydatki… 😉
Dotychczasowy rekord, jaki padł w Polsce, to wygrana wynosząca ponad 35 000 000 zł! Trudno jest sobie wyobrazić taką kwotę…
Nawet pomniejszenie jej o obowiązujący 10 proc. podatek pozostawia gigantyczną sumę do odbioru, choć na pewno zwycięzcy było szkoda oddać fiskusowi 3 500 000 zł. Mógłby za to sobie kupić np. apartament w sercu Warszawy, nowe Lamborghini Huracan oraz wycieczkę w wymarzony zakątek świata, ale niestety takie jest polskie prawo.
Kiedy nie musisz płacić podatku od wygranej w lotto?
Nie musisz się martwić, jeśli trafisz w lotto trójkę lub czwórkę. Wygrana wyniesie wtedy maksymalnie kilkaset złotych, więc nie przekroczy ustalonego progu 2 280 zł, dzięki czemu ominie Cię obowiązek zapłaty podatku.
Jeśli wygrasz więcej, to standardowo nagroda zostanie pomniejszona o 10 proc. podatku.
Jaki jest podatek od wygranej w konkursie?
W konkursach i grach organizowanych przez środki masowego przekazu, a także w konkursach z dziedziny nauki, kultury, sztuki, dziennikarstwa i sportu decydującym czynnikiem jest wartość wygranego fantu.
Jeśli nagroda rzeczowa jest warta mniej niż 760 zł, to zapłata podatku Cię nie dotyczy.
Jeśli jednak za prawidłowo rozwiązane hasło w krzyżówce opublikowanej w Twojej ulubionej gazecie otrzymasz w nagrodę np. telewizor wart 799 zł, to będziesz musiał do niego dopłacić. W tym konkretnym przypadku będzie to 79,99 zł, które będziesz zobowiązany przekazać na rachunek bankowy podany przez organizatora.
Jakie jest podatek od wygranej w kasynie?
Od 1 stycznia 2018 roku obowiązują nowe przepisy w zakresie opodatkowania środków wygranych w grach hazardowych. I tutaj wprowadzono 10 proc. podatek ryczałtowy od jednorazowych wygranych w grach hazardowych przekraczających 2 280 zł.
Ucierpieli na tym zarówno właściciele kasyn i salonów gier, jak i sami hazardziści. Na razie trudno oszacować, jak wpłynęło to na zainteresowanie tego typu grami i czy odsetek grających się zmniejszył.
Zapłata i rozliczenie podatku od wygranej
Podatek od wygranych w konkursach i grach pobierany jest ryczałtowo, co oznacza, że osoba otrzymująca nie musi:
- samodzielnie opłacić podatku,
- złożyć deklaracji rocznej w roku otrzymania nagrody.
To na barkach organizatora (płatnika) spoczywają następujące obowiązki:
- pobranie odpowiedniej sumy podatku od nagrody lub obniżenie wartości nagrody pieniężnej o 10 proc.,
- przekazanie tej kwoty do Urzędu Skarbowego w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przekazano nagrodę,
- wystawienie PIT-8AR* oraz przekazanie go do organu podatkowego do końca roku następującego po roku, w którym zwycięzca otrzymał nagrodę.
* PIT-8AR składa się w związku z przychodami osiąganymi między innymi z tytułu wygranych w grach, konkursach i zakładach wzajemnych.
Uregulowanie podatku zryczałtowanego w wysokości 10 proc. obowiązuje osoby, które:
- wzięły udział w konkursach organizowanych na terytorium naszego kraju,
- uczestniczyły w konkursach jako polski rezydent lub mają w Polsce zakład zagraniczny.
| Według obowiązujących przepisów to organizator konkursu ma obowiązek pobrania od zwycięzcy odpowiedniej kwoty i przekazania jej do urzędu skarbowego. Jeśli wygrana to nagroda pieniężna, zostanie wypłacona z potrąceniem 10 proc. podatku. Od nagród rzeczowych również pobierany jest 10 proc. podatek – zwycięzca musi go zapłacić przed odbiorem nagrody. Organizator konkursu ma na to czas do 20. dnia miesiąca następującego po przekazaniu nagrody. |
Podatek od wygranej dla osób prowadzących własną działalność gospodarczą
Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą, to podatek od wygranej nie będzie rozliczany ryczałtowo. Będzie on uwzględniony jako przychód, przez co to Ty będziesz musiał rozliczyć należny podatek.
Podatek od wygranej za granicą
Może się zdarzyć, że weźmiesz udział i zwyciężysz w konkursie w jednym z krajów zagranicznych. Jeśli uda Ci się zostać szczęśliwcem w konkursie lub grze organizowanej za granicą lub na zagranicznej stronie internetowej, to obowiązuje Cię inny rodzaj podatku. W takiej sytuacji podatek zostanie pobrany na zasadach obowiązujących w danym kraju.
| W przypadku zdobycia nagrody za granicami Polski lub przez zagraniczną stronę internetową podatek zostanie naliczony według zasad obowiązujących w kraju, w którym był zorganizowany konkurs. |
Sprzedaż wygranej nagrody a podatek
A co jeśli nagroda nie przypadnie Ci do gustu lub jej utrzymanie przewyższy Twój budżet domowy? Niekiedy wygrane fanty mogą Ci się nie spodobać i zechcesz je po prostu komuś sprzedać.
Pamiętaj, że nie będzie to zwyczajna odsprzedaż – fiskus jest jak Big Brother i na pewno nie umknie mu moment sprzedaży cennej nagrody.
Zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) musisz się podzielić kwotą z transakcji w kilku przypadkach:
- jeśli zamierzasz sprzedać mieszkanie otrzymane jako nagrodę przed upływem pięciu lat od roku, w którym je otrzymałeś,
- jeśli zamierzasz sprzedać samochód lub inną rzecz materialną będącą nagrodą przed upływem sześciu miesięcy od dnia, w którym je wygrałeś,
- jeśli zamierzasz sprzedać wygraną w konkursie po cenie wyższej niż konkursowa.
Warto się wstrzymać z ewentualną sprzedażą swojej nagrody, by uniknąć podatku – w przypadku nieruchomości pięć lat, a w przypadku innych nagród sześć miesięcy od momentu ich otrzymania.
Przykład: Jeśli 12 lutego 2015 roku wygrałeś w konkursie mieszkanie, to możesz je sprzedać bez zapłaty należnego podatku PIT dopiero po pięciu latach, tzn. po 31 grudnia 2020 roku. |
Istnieje jeszcze jedna sytuacja, w której unikniesz płacenia podatku od odsprzedawanej nagrody. Ma ona miejsce wtedy, gdy dany towar sprzedaż po cenie nie wyższej niż jego wartość konkursowa, która określana jest przez organizatorów.
Niestety, organizatorzy często nabywają nagrody po cenach niższych niż rynkowe, co skutkuje tym, że i Ty musisz ją obniżyć, chcąc uniknąć płacenia podatku podczas sprzedaży. Z drugiej strony naczelnik skarbówki może zakwestionować ustaloną przez Ciebie cenę sprzedaży i ustalić ją samodzielnie, twierdząc, że jest ona nieadekwatna do ceny rynkowej.
W ustawie znajdziemy informację, że dochód ze sprzedaży nagrody to różnica pomiędzy przychodem uzyskanym ze sprzedaży a kosztem jego nabycia (wartość nagrody przyjęta do obliczenia podatku zryczałtowanego) pomniejszona o wkład włożony w niego podczas użytkowania.
Przykład: Jeśli wygrałeś samochód, którego wartość konkursowa wynosi 30 000 zł, i sprzedasz go za kwotę nie wyższą niż ta, to nie zapłacisz podatku PIT. Jeśli podniesiesz cenę i sprzedasz go drożej, to zapłacisz podatek. Różnica między ceną sprzedaży a ceną określoną przez organizatora zostanie pomniejszona o wartość wkładów wniesionych przez Ciebie w ten pojazd. Kwota, która pozostanie, będzie podstawą opodatkowania. |
Uwaga! Podatek ten musisz rozliczyć dopiero w zeznaniu rocznym PIT-36 lub PIT-37.
Wygranie nagrody pieniężnej lub rzeczowej to z pewnością cudowna chwila. Pamiętaj jednak, że w przypadku wartościowych nagród będziesz musiał zapłacić odpowiedni podatek.